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前些文章有幾篇生產循環，今天再補充確認性查核補充二項查核重點：

一、由訂單查核
1.由業務訂單由上而下查核至出貨、退貨
2.業務是否進行製程變更，需查核變更程序及BOM表
3.未在訂單之工令是否異常
4.非訂單生產之查核，如研發試產工單，勾稽研發循環
5.特殊製程之BOM表、領料查核，如：晶片燒錄、回收廢料重製

二、派工日報與生管排程勾稽
1.變更派工原因查核
2.因客戶交期變更，其程序是否符合?
3.因供應商延誤，是否有徵詢客戶同意?有懲罰款?
4.因製程、船期延誤，是否有通知客戶?查核延誤原因?

結論

生產循環不單由其內控制度單一循環下手，因涉及其他循環異常、關連等情事，需要考量彼此相關所產生問題，而這些問題是隱藏各部門心裡，不太會分享出來，要慢慢仔細了解公司詳細異常作業，才能勾稽異常行為出來。